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固定资产进项税如何进行账务处理?
今天要给大家说说关于红字发票进项税转出的事,一般纳税人销售货物或者应税劳务,开具增值税专用发票后,开票有误或者发生销售货物退回或者折让等情形,当月发现发票开具有误可当月作废,跨月才发现问题,这个时候应该按照规定开具红字增值税专用发票.未按规定开具红字增值税专用发票的,增值税额不得从销项税额中扣减,那么开具完红字专用发票之后,怎么做账呢?那就和会计网一起来学吧!红字发票进项税转出分录怎么做?一、收到红字发票时,我们就要做进项税转出的分录,涉及到的会计科目有:库存商品/原材料/应付账款/应交税费-应交增值税-进项税额转出科目二、会计分录如下:借:原材料/库存商品(红字) 应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)贷:应付账款(红字)进项税额已抵扣的情况下,分录又该怎么做呢?已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,由购买方开具红字发票申请单,再由销售方根据红字发票申请单开具红字增值税专用发票,开具出红字发票之后,销售方和购买方要做的账务处理如下:一、销售方要根据红字专用发票记账联,做一笔和原来分录一致的负数或红字分录,进行冲减。借:银行存款/应收账款 负数或红字贷:主营业务收入 负数或红字 应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字二、购货方则做进项税额转出的分录借:原材料/库存商品 负数或红字 应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字贷:应付账款 负数或红字知识拓展:开具红字发票分2种情况处理:1.发票未抵扣时:由销售方开具红字申请单及红字发票2.发票已抵扣时:由购买方开具红字申请单,再由销售方开具红字发票 以上就是有关红字发票进项税转出的账务处理,希望能够帮助到大家,想了解更多会计小知识,请多多关注会计网!汇算清缴补交的企业所得税会计分录怎么做?
结算方式有哪几种?【回答】会计实务中,结算方式主要有以下几种:1. 现金结算:即以现金进行交易,包括现金支付和现金收款两种方式。现金支付是指企业以现金支付货款、采购商品等,现金收款是指企业以现金收取销售商品、收取应收账款等。2. 银行结算:即以银行账户进行交易,包括银行转账、支票支付、电子支付等方式。银行结算具有便捷、安全的特点,广泛应用于企业的日常交易活动中。3. 货币结算:即以其他货币进行交易,如外币结算。在国际贸易中,涉及不同的货币结算是很常见的。4. 信用结算:即通过信用方式进行交易,如信用卡支付、赊销等。信用结算是指在一定期限内,买方先取得货物或服务,然后再支付货款。5. 货物结算:即以实物进行交易,如以其他商品或服务进行交换。货物结算常见于物物交换、补偿贸易等场景。6. 其他结算方式:还有一些特殊的结算方式,如票据结算、电子结算等,根据具体情况而定。在实际应用中,企业根据自身的经营特点和需求,可以选择适合自己的结算方式进行交易。更多推荐: 产权转移书据的印花税计税基础如何确定?
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